Når vi udarbejder regnskaber for jer sker med udgangspunkt i Lov om Finansiel virksomhed, Finanstilsynets Regnskabsbekendtgørelse for forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser samt Årsregnskabsloven.
Vi har valgt en særlig model for, hvordan § 71 i Lov om Finansiel virksomhed opfyldes bedst muligt. Modellen er en del af aftalen mellem jer og os. I aftalen specificerer vi alle leverancer, og vi aftaler, hvilke input vi skal modtage fra jer eller jeres underleverandører.
Regnskabsservice omfatter mange processer, og vi udfærdiger detaljerede og konkrete planer, hver gang der skal leveres regnskaber. Det gælder både de kvartalsvise indberetninger til Finanstilsynet og i særlig grad processen for årsregnskaber.
Revision og revisionsprocessen
Vi tilbyder en revisionsydelse i relation til regnskabsserviceydelsen. På jeres vegne indgår vi en årlig aftale med vores revisionsaktieselskab vedrørende den del af revisionsydelsen, der udføres i Forca. Vi aftaler revisionsformål, omfang og udførelse samt ansvarsfordeling. I modtager herefter en detaljeret beskrivelse af den samlede revisionsydelse og rapportering fra os.
På den måde kan I knytte ydelsen sammen med den del af revisionsprocessen, som I selv udfører.
Rapporteringer og erklæringer:
- Generelle it-kontroller
- Erklæring vedr. interne kontroller
- Kontrol af tilstedeværelse af aktiver (beholdningseftersyn)
- Registrerede aktiver
- PBL-erklæring
- PAL-erklæring
Forcas ledelse udfærdiger desuden en ledelseserklæring, der indgår i den samlede revisionserklæring, som vores revisor afgiver til jer og jeres revisor. Vi leverer reviderede råbalance opstillet i resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, egenkapitalopgørelse samt noter, som sammen med revisionserklæring kan indgå som et revisionsmæssigt færdigbehandlet element i regnskabsleverancen til jer og jeres revisor.
Processen for årsregnskaber
Allerede i 4. kvartal fastlægger vi tidsplanen pr. selskab og dato for endeligt regnskab. Undervejs bliver I løbende orienteret om, hvordan processerne skrider frem. Vi har en tæt dialog gennem hele forløbet.
Interne arbejdsgange sikrer, at vi lever op til de aftalte tidsplaner. Vores arbejdsgange omfatter:
- Detaljerede arbejdsplaner med ansvarsfordeling af den fulde kontoplan ud på de forskellige ansvarlige afdelinger
- Forretningsbeskrivelser for væsentlige aktivitetsområder, der kvalitetsovervåges
- PBC (indeks over forskellige regnskabskontrolpunkter) lister til dokumentation for revisionen
- Princip med én udarbejdende medarbejder og én kontrollerende medarbejder
- Overordnet gennemgang og kvalitetstjek med udfyldelse af regnskabstjeklister, der sendes til jer og jeres revisor.
Med denne proces sikrer vi, at bestemmelserne i § 71 i Lov om Finansiel virksomhed opfyldes.
Læs også om
- Ind- og udbetalinger