Bæredygtighed på agendaen i pensionssektoren

På kort tid er bæredygtighed blevet et af de vigtigste temaer for finansielle virksomheder – såvel strategisk som i hverdagen. Arbejdet med ESG (Environmental, Social & Governance) er for alvor blevet en væsentlig del af forretningen også hos vores kunder. Ny lovgivning stiller krav om det, kunderne og medlemmerne efterspørger det, og den finansielle sektor i Europa opfordres til at bidrage og gå foran til en bæredygtig fremtid.

For Forcas kunder har særligt ikrafttrædelsen af Taxonomi-forordningen og SFDR (Disclosure-forordningen) også medført et omfattende implementeringsarbejde for at sikre overholdelsen af de mange bæredygtighedskrav på såvel virksomheds- som produktniveau.

Med Disclousure-forordningen kom krav om at definere, hvad man som virksomhed vil gøre. Det har rejst en række svære spørgsmål, der blandt andet stiller krav om, at finansielle virksomheder (re)definerer sig selv i forhold til:

• Hvordan skal bæredygtighed konkret forstås?
• Hvad det skal betyde for den enkelte virksomhed?
• Hvilket fokus ønsker man at tillægge henholdsvis miljøforhold (E), sociale forhold (S) og governance forhold (G)?

Tæt samarbejde mellem Forca og kunderne om en værdifuld løsning

Der ligger et stort definitions- og afgrænsningsarbejde i at sikre, at rapporteringen lever op til lovgivningens krav. Her har det været en klar fordel for Forca og vores kunder, at vi kunne arbejde tæt sammen, dele viden og erfaring på tværs.

Vi lavede første ESG-rapportering for kunderne i forbindelse med deres årsregnskaber i 2021, og siden har vi udvidet leverancerne, ligesom vi kommer til at gøre fremadrettet i takt med, at kravene udbygges.

Vi har delt arbejdet med ESG-rapporteringen op i to dele; Det, som vores kunder selv udarbejder, hvilket vedrører såkaldte egne forhold for deres egen organisation. Den anden del er alt, der vedrører kundernes investeringer, og hvordan de arter sig bæredygtighedsmæssigt.

Det er Forcas fondsafdeling, der leverer data på kundernes investeringer i relation bæredygtighed. Forca leverer:

• Taksonomirapportering, PAI-rapportering samt input til klimapartnerskabsrapportering på enhedsniveau
• Datainput til templates til produktrapportering (taksonomi og PAI)

Alle beregninger foretages på baggrund af en formelsamling, som løbende opdateres mellem parterne i regi af ESG-arbejdsgruppen for investeringsdata. Datagrundlaget på de børsnoterede aktiver er fra eksterne dataleverandør, og data på alternativer leveres af kunderne i takt med, at disse kan stilles til rådighed.

De rette kompetencer til rådighed og mulighed for at dele omkostningerne

I tæt samarbejde med den enkelte kunde har Forca udviklet en datamodel, der gør vores kunder i stand til at opnå stordriftsfordele for deres ESG-data. På den måde understøtter vi kundernes regulative rapportering af ESG-data, så den lever op til den fælles europæiske regulering.

Udviklingen af en datamodel, der lever op til alle regulatoriske krav, er en stor opgave, og det er en fælles udfordring for hele den finansielle branche at etablere modeller, der kan dokumentere, hvad den enkelte virksomhed gør. Hvis vores kunder hver især skulle udvikle deres egen rapporteringsmodel, ville det blive en stor opgave for den enkelte.  

Vores kunder deler både udviklings- og implementeringsomkostninger – både hvad angår udvikling af en rapporteringsmodel og data-indkøb. Efterfølgende deler kunderne også diverse omkostninger relateret til driften. Det kan lade sig gøre, fordi kunderne har Forcas fondsafdeling til rådighed og dermed en større kompetencekapacitet, der kan tage hånd om det regulatoriske perspektiv, og en stærkere muskel til at drive det.

Der kommer løbende nye krav til ESG-rapporteringen. Bæredygtighedsagendaen vokser, og der skal løbende tages hånd om flere regulatoriske perspektiver af ESG, hvilket igen stiller krav til pensionssektoren om at leve op til kravene i det hastigt udviklende marked inden for bæredygtighed – også her er der en fordel i Forcas erfarings- og kompetencefællesskab.